各市场加入人：
为推进上市公司分类羁系、精准羁系、科技羁系， ，，，，健全危害防控制度， ，，，，提升一线羁系效能， ，，，，增进上市公司提高信息披露质量和规范运作水平， ，，，，推动上市公司实现高质量生长， ，，，，凭证《深圳证券生意所股票上市规则》《深圳证券生意所创业板股票上市规则》等相关划定， ，，，，本所制订了《深圳证券生意所上市公司危害分类治理步伐》， ，，，，现予以宣布， ，，，，自宣布之日起施行。 。。
特此通知
第一章 总 则
第一条
为推进上市公司分类羁系、精准羁系、科技羁系， ，，，，健全危害防控制度， ，，，，提升一线羁系效能， ，，，，增进上市公司提高信息披露质量和规范运作水平， ，，，，推动上市公司实现高质量生长， ，，，，凭证《深圳证券生意所股票上市规则》《深圳证券生意所创业板股票上市规则》等有关划定， ，，，，制订本步伐。 。。
第二条
本所遵照“统一标准、科学分类、动态治理、依法羁系”的原则， ，，，，以分类评级标准为基础， ，，，，多角度、全链条监测上市公司危害及规范运作情形， ，，，，将上市公司划分为差别的分类品级， ，，，，并凭证分类效果举行差别化羁系。 。。
第三条
本所按期评估、优化分类评级标准， ，，，，一直提高分类品级划分的科学性及准确性。 。。
第四条
本所对上市公司分类品级的评价效果并不代表本所对上市公司股票的价钱、投资价值或者投资者的收益作出实质性判断或包管， ，，，，也不组成任何投资建议。 。。
第二章 分类评级标准
第五条
本步伐凭证上市公司危害严重水平和受羁系关注水平差别， ，，，，将上市公司从高到低依次分为高危害类、次高危害类、关注类、正常类四个品级。 。。
第六条
本所从财务舞弊危害、谋划危害、治理及运作危害、市场危害、退市危害五个维度对上市公司危害品级举行评估分类， ，，，，评级指标包括基础类指标及本步伐中第七条至第九条列示的触发类指标。 。。其中， ，，，，基础性指标以上市公司一样平常运作及财务数据为基础并连系行业特点举行设置。 。。
本所通过对基础类指标举行差别的危害赋权， ，，，，连系触发类指标盘算各公司的危害值
并综合思量公司所处行业特征、公司特征、一样平常羁系情形等调解、确定上市公司的分类品级。 。。
第七条
上市公司保存下列情形之一的， ，，，，其分类品级不得为正常类：
（一）涉嫌保存违法违规行为；；； ；；；
（二）保存未决重大诉讼、仲裁事项且可能对公司一样平常谋划造成较大影响， ，，，，但公司作为原告的除外；；； ；；；
（三）期末商誉占净资产比例凌驾50%；；； ；；；
（四）重组标的在业绩允许期内未完成业绩允许或精准达标或业绩允许期后一年业绩大幅下滑；；； ；；；
（五）控股股东及其一致行感人股票质押比例凌驾80%；；； ；；；
（六）最近一年公司董事、监事、高级治理职员频仍变换， ，，，，且对公司一样平常谋划爆发重大影响；；； ；；；
（七）最近一个会计年度的财务会计报告被出具非标准审计意见；；； ；；；
（八）最近一年公司受到本所转达品评、果真训斥， ，，，，或受到重大行政处分；；； ；；；
（九）最近一年公司控股股东、现实控制人、董事、监事、高级治理职员被本所转达品评、果真训斥、果真认定为不适当人选， ，，，，或受到重大行政处分；；； ；；；
（十）公司涉嫌使用热门看法、信息披露炒作公司股价；；； ；；；
（十一）保存重大市场质疑或被多次举报、上访且公司不可做出合明确释；；； ；；；
（十二）其他可能对公司造成一定负面影响的情形。 。。
第八条
上市公司保存下列情形之一的， ，，，，其分类品级原则上应为次高危害类：
（一）公司保存控制权争取， ，，，，且对生产谋划爆发负面影响；；； ；；；
（二）保存大额资金占用、违规担保行为， ，，，，且未送还资金抵达300万元以上1000万元以下或未扫除担保金额抵达1000万元以上5000万元以下；；； ；；；
（三）涉嫌保存利润调理、财务舞弊、资金占用、违规担保等违法违规行为；；； ；；；
（四）最近一个会计年度的财务会计报告被出具保注重见；；； ；；；
（五）公司、现实控制人或控股股东债务到期无法偿付， ，，，，且对公司一连谋划能力爆发重大影响；；； ；；；
（六）现实控制人、控股股东、董事长或总司理被列为失约被执行人， ，，，，且涉及金额重大；；； ；；；
（七）现实控制人、控股股东、董事长或总司理被司法机关立案侦查、接纳刑事强制步伐；；； ；；；
（八）控股股东过半数股权被司法冻结或强制执行， ，，，，或控股股东及其一致行感人股票质押比例凌驾80%且面临较大平仓危害；；； ；；；
（九）董事长、总司理、财务总监、董事会秘书等要害岗位职员恒久缺位， ，，，，没有现实推行职责；；； ；；；
（十）公司被实验危害警示；；； ；；；
（十一）保存可能对公司造成较大负面影响的其他事项。 。。
第九条
上市公司保存下列情形之一的， ，，，，其分类品级原则上应为高危害类：
（一）主营营业陷入停留， ，，，，主要谋划性资产损失， ，，，，主要资产、主要银行账户被查封、冻结；；； ；；；
（二）公司被列为失约被执行人或被列入谋划异常名录；；； ；；；
（三）公司申请或被申请休业整理、休业重整， ，，，，或进入休业息争程序；；； ；；；
（四）公司内部控制保存重大缺陷；；； ；；；
（五）最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或无法体现意见；；； ；；；
（六）公司治理杂乱， ，，，，股东大会、董事会、监事会不可正常召开或者正常运作或者决议效力保存争议、治理层无法正常运作；；； ；；；
（七）保存大额资金占用、违规担保行为， ，，，，且未送还资金凌驾1000万元或未扫除担保金额凌驾5000万元；；； ；；；
（八）公司或其主要子公司涉嫌证券违法违规行为被立案视察或初程序查、移交司法机关立案侦查， ，，，，但案件或视察已完结且公司已完成整改、已消除影响的除外；；； ；；；
（九）公司保存暂停上市或终止上市危害， ，，，，且暂时无法化解；；； ；；；
（十）保存可能对公司造成重大负面影响的其他事项。 。。
第三章 分类评级事情程序
第十条
本所在对公司年度报告审核事情完成后确定公司分类品级。 。。后续凭证一样平常羁系情形及公司危害转变情形等动态调解公司分类品级。 。。
第十一条
分类品级调解时， ，，，，上次评级为高危害类或次高危害类的公司原则上不得调解为正常类。 。。
第十二条
本所按期向中国证监会及各派出机构转达上市公司分类效果， ，，，，并将高危害类公司的分类效果见告相关公司。 。。
第四章 差别化羁系
第十三条
本所对高危害类及次高危害类上市公司重点设置羁系资源， ，，，，对其信息披露、并购重组、再融资等事项予以重点关注。 。。
第十四条
针对高危害类及次高危害类上市公司， ，，，，本所接纳以下步伐强化羁系：
（一）一连关注公司重大危害转变情形， ，，，，发明公司保存违法违规线索的， ，，，，实时向中国证监会上报并商请各派出机构羁系协作， ，，，，须要时本所将联合各派出机构开展现场检查；；； ；；；
（二）适时增添上市公司控股股东、现实控制人和董事、监事、高级治理职员加入所规培训的频次， ，，，，切实提高其正当合规意识及公司治理能力；；； ；；；
（三）压实中介机构责任， ，，，，催促保荐机构或财务照料增强对公司的一连督导， ，，，，催促审计机构勤勉尽责， ，，，，在相关报告中充分、客观展现公司危害；；； ；；；
（四）适时向地方政府转达公司危害情形， ，，，，制订危害化解计划或处置惩罚预案， ，，，，阻止危害外溢；；； ；；；
（五）高危害类上市公司信息披露审核评级不得为A， ，，，，不享有本所信息披露直通车费格。 。。本所对其年度报告实验双重审查， ，，，，并向市场果真年度报告问询函及公司回复内容。 。。
第五章 附则
第十五条
本步伐由本所认真诠释。 。。
第十六条
本步伐自宣布之日起施行。 。。
